Chiến lược mang lại lợi ích từ thiện giúp ích cho việc gia hạn trong Quốc hội

Bởi Daniel Johnson

Tìm hiểu thêm về Daniel trên trang web của chúng tôi

Kể từ năm 2006, những người về hưu đã được tiếp cận với một chiến lược từ thiện được gọi là một bản phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD), nó đã vượt qua tất cả các chiến lược tặng quà khác. Tính đến nay, QCD đã không được Quốc hội gia hạn; tuy nhiên, chúng tôi rất hy vọng cho việc mở rộng nó vào cuối năm nay. Tôi sẽ nói thêm một chút về điều này một chút, nhưng trước tiên tôi muốn giải thích các lợi ích.

Trước hết, khi các cá nhân đạt đến tuổi 70 ½, họ phải bắt đầu sử dụng các bản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ các tài khoản IRA truyền thống và 401 (k) truyền thống. Bởi vì các tài khoản này nhận được khoản khấu trừ thuế trên đường vào tài khoản, chúng hoàn toàn bị đánh thuế trên đường ra. IRS có bảng tuổi thọ xác định phần trăm tài khoản phải được rút mỗi năm. Vì yêu cầu rút tiền này là tỷ lệ phần trăm của tổng giá trị của tất cả các IRA trong tên của cá nhân, số tiền có thể thay đổi rất nhiều từ người này sang người khác.

Nghỉ hưu những người đã chủ yếu có một kế hoạch lợi ích được xác định, hoặc lương hưu, thường không có IRA lớn; do đó yêu cầu rút tiền của họ nhỏ hơn. Nghỉ hưu những người được bảo hiểm theo một kế hoạch đóng góp được xác định - 401 (k) hoặc 403 (b) - thường có kết quả IRA lớn. Nhìn vào bảng bên dưới, bạn có thể thấy ảnh hưởng của độ tuổi của một cá nhân trên RMD của họ.

	Giá trị tài khoản	% tài khoản	RMD
Tuổi 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Tuổi 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Những khoản tiền rút tiền tăng này chống lại lối sống của người về hưu. Hầu hết những người về hưu mới đều lấp đầy thời gian của họ với các hoạt động đắt tiền như đi du lịch và sở thích. Khi họ già đi, các hoạt động này bắt đầu suy yếu và chi phí sinh hoạt của họ giảm. Đồng thời IRS đang gửi thu nhập của họ theo hướng ngược lại, thường dẫn đến thuế suất cao hơn. Để làm cho vấn đề tồi tệ hơn, người về hưu không tiêu tiền và xáo trộn nó vào tài khoản đầu tư không đủ điều kiện của họ. Kết quả là, họ kết thúc với thu nhập chịu thuế nhiều hơn dưới hình thức tăng vốn và cổ tức. Bây giờ, đừng làm cho tôi sai, tôi thực sự thích ý tưởng của các cá nhân trả nhiều thuế hơn bởi vì điều này có nghĩa là họ đang kiếm nhiều tiền hơn.

Những gì tôi muốn tập trung vào là làm thế nào để có kết quả tốt nhất khi nộp tờ khai thuế vào ngày 15 tháng Tư. Từ năm 2006 đến năm 2013, luật cho phép cá nhân tặng 100.000 đô la RMD của họ cho một tổ chức được miễn thuế, giảm số tiền thu nhập có thể bị đánh thuế. Bạn có thể hỏi, “Thỏa thuận lớn là gì? Tôi chỉ có thể viết ra khoản khấu trừ từ thiện của mình cho các khoản khấu trừ theo từng hạng mục của mình. ”Điều này là rất đúng, nhưng vấn đề là có những hạn chế tiềm ẩn cho việc khấu trừ thuế đó. Ngoài ra, bạn có thể thực sự kết thúc với thu nhập chịu thuế nhiều hơn nếu việc rút IRA của bạn gây ra nhiều An Sinh Xã Hội hơn để chịu thuế. Cuối cùng, phí bảo hiểm Medicare Phần B dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh (thu nhập của bạn trước các khoản khấu trừ như đóng góp từ thiện). Do đó, AGI càng cao, bạn càng có khả năng cao hơn mức phí bảo hiểm Medicare cần thiết.

Cuối cùng, tôi muốn tập trung vào luật pháp có thể mang lại luật thuế có lợi này. Có hai hóa đơn headliner, một trong mỗi ngôi nhà của Quốc hội. Đầu tiên là Đạo luật EXPIRE, ra khỏi Ủy ban Tài chính Thượng viện. Dự luật này kéo dài thêm hai năm nữa, như tất cả các lần lặp lại của luật này kể từ năm 2006. Trong nhà, có một dự luật có tên là Mỹ đưa ra thêm luật năm 2014 từ Ủy ban Cách thức và Phương tiện. Dự luật này đã thông qua Nhà với sự hỗ trợ đầy đủ của đảng Cộng hòa và 56 trong số 199 đảng Dân chủ. Dự luật này chuyển sang làm cho QCD trở thành một vật cố định lâu dài trong mã số thuế.

Có một sự đồng thuận rộng rãi rằng một số sự kết hợp của hai hóa đơn này có thể được chuyển thành luật. Tất cả chúng ta sẽ theo dõi sát vấn đề này để xem liệu QCD có được trả lại hay không.