ĐịNh nghĩa cổ tức đủ điều kiện & ví dụ |

Điều gì là:

cổ tức đủ điều kiện là cổ tức đủ điều kiện để chịu thuế lợi tức.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Ví dụ, giả sử rằng John sở hữu 10.000 cổ phần của cổ phiếu XYZ của Công ty, cổ phiếu này trả $ 0,20 mỗi năm cho cổ tức. Tổng cộng, John nhận 10.000 x $ 0,20 = 2.000 đô la mỗi năm bằng cổ tức từ Công ty XYZ. Bởi vì Công ty XYZ trả cổ tức đủ điều kiện, John Doe phải trả thuế lợi tức vốn (nói 15%) trên cổ tức hơn là thuế thu nhập thông thường (nói 35%) trên cổ tức.

Để trở thành cổ tức đủ điều kiện, cổ tức phải đến từ một công ty Mỹ (hoặc một công ty nước ngoài đủ điều kiện), không được liệt kê là cổ tức không đủ tiêu chuẩn với IRS và phải đáp ứng một thời gian nắm giữ bắt buộc. Nói chung, thời gian nắm giữ ít nhất 60 ngày đối với cổ phiếu phổ thông, 90 ngày đối với cổ phiếu ưu đãi và 60 ngày đối với quỹ tương hỗ trả cổ tức.

Tại sao lại là:

Thuế lợi tức thường thấp hơn bình thường thuế thu nhập, có nghĩa là cổ tức đủ điều kiện có thể tiết kiệm tiền cho nhà đầu tư trên hóa đơn thuế của họ.