ĐịNh nghĩa và ví dụ về thuế được miễn thuế |
A*Teens - Super Trouper
Mục lục:
Nội dung là gì:
Lãi được miễn thuế là thu nhập lãi được miễn trừ liên bang và / hoặc thuế tiểu bang.
Cách hoạt động (Ví dụ):
Ví dụ, giả sử rằng John Doe mua một trái phiếu thành phố. Trái phiếu trả lãi 5% mỗi năm, hoặc $ 50 cho mỗi $ 1,000 John Doe đầu tư. 50 đô la đó là thu nhập của John, thường là thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, vì trái phiếu thành phố là chứng khoán miễn thuế, khoản lãi của John được miễn thuế.
Người nộp thuế phải báo cáo số tiền được miễn thuế mà họ nhận được trên Biểu mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A. Những người vay trả hơn 10 đô la tiền lãi được miễn thuế phải báo cáo các khoản thanh toán cho IRS và người cho vay thông qua Biểu mẫu 1099-INT.
Trong một số trường hợp, số tiền được miễn thuế thu nhập của người nộp thuế có thể giới hạn một số khoản giảm thuế khác.
Tại sao lại có vấn đề:
Trái phiếu đô thị là công cụ phổ biến nhất để trả lãi được miễn thuế. Tuy nhiên, lãi suất cổ tức bảo hiểm còn lại trên tiền gửi với Sở Cựu chiến binh và một số lợi ích từ trái phiếu tiết kiệm nhất định cũng được miễn thuế. Thu nhập lãi từ Treasurys phải chịu thuế liên bang nhưng được miễn thuế tiểu bang và địa phương.
Trái phiếu đô thị được miễn thuế thường có lợi nhuận sau thuế cao hơn so với trái phiếu doanh nghiệp có cùng mức lãi suất. Vì lý do này, lãi suất trái phiếu đô thị thường được khớp với lãi suất chịu thuế tương đương với lãi suất trái phiếu doanh nghiệp tương tự.
Một trong những lợi thế lớn nhất của việc đầu tư vào trái phiếu đô thị là lãi suất thường được miễn thuế liên bang và cũng được miễn hầu hết các loại thuế nhà nước và địa phương nếu nhà đầu tư sống trong tiểu bang hoặc đô thị phát hành nợ (lợi nhuận vốn trên trái phiếu đô thị phải chịu thuế, tuy nhiên). Mặc dù các nhà đầu tư phải chịu thuế tối thiểu thay thế có thể được yêu cầu nộp thuế lãi suất trái phiếu đô thị, lãi được miễn thuế có nghĩa là nhiều nhà đầu tư trong khung thuế liên bang cao đặc biệt được hưởng lợi từ việc đầu tư vào trái phiếu đô thị. trái phiếu trả lãi được miễn thuế cũng cung cấp cho người vay lãi suất vay có thể hấp dẫn hơn những gì có sẵn thông qua các phương tiện khác. Điều này lần lượt khuyến khích chính quyền địa phương thực hiện các dự án mới.
