ĐịNh nghĩa bảo mật miễn thuế & Ví dụ |

Nó là gì:

Nói chung, chứng khoán được miễn thuế là những người có lãi, cổ tức hoặc lợi nhuận không phải chịu thuế thu nhập liên bang.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Ví dụ, giả sử rằng John mua 1.000 đô la trái phiếu đô thị. Trái phiếu trả lãi 7% mỗi năm, hoặc $ 70. Bởi vì trái phiếu thành phố thường là chứng khoán miễn thuế, John không phải trả thuế thu nhập liên bang đối với thu nhập lãi $ 70. Ông cũng có thể không phải trả thuế tiểu bang hoặc thuế địa phương cho thu nhập đó, tùy thuộc vào việc ông ta sống trong khu đô thị phát hành trái phiếu.

Trái phiếu đô thị là bảo mật được miễn thuế phổ biến nhất, nhưng các quỹ tương hỗ đầu tư vào trái phiếu đô thị, Trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ, hoặc các chứng khoán được miễn thuế khác cũng có thể nhận được trạng thái miễn thuế.

Tại sao lại có vấn đề:

Chứng khoán được miễn thuế tiết kiệm tiền nhà đầu tư vào thuế. Theo đó, chứng khoán được miễn thuế có thể rất hấp dẫn, đặc biệt đối với các nhà đầu tư trong khung thuế cao.

Chứng khoán được miễn thuế cũng cung cấp cho chính quyền địa phương và các tổ chức phi lợi nhuận (các tổ chức phát hành chứng khoán miễn thuế phổ biến nhất) với lãi suất cho vay thấp hơn. Điều này lần lượt khuyến khích các chính phủ và tổ chức phi lợi nhuận thực hiện các dự án mới.

Tranh cãi đáng kể tồn tại liên quan đến loại chứng khoán nào nên được miễn thuế. Hầu hết thời gian, một tổ chức phải được đăng ký theo mục 501 (c) (3) của Bộ luật Doanh thu Nội bộ trước khi có thể phát hành chứng khoán được miễn thuế.

Điều quan trọng cần lưu ý là mặc dù an ninh được miễn thuế có thể cung cấp thu nhập hoặc lợi tức được miễn thuế thu nhập liên bang, người nộp thuế hoặc tổ chức vẫn có thể phải trả các loại thuế nhà nước, địa phương hoặc các loại thuế khác (như vậy như thuế biên chế, thuế bán hàng hoặc thuế tiêu thụ đặc biệt).