ĐịNh nghĩa và ví dụ về Đạo luật dành cho trẻ vị thành niên (UGMA) |

Nội dung là gì:

Đạo luật đồng phục cho trẻ vị thành niên (UGMA) là một tập hợp các quy tắc mà theo đó người lớn có thể cung cấp tiền cho trẻ vị thành niên thông qua tài khoản tạm giữ dưới tên của trẻ vị thành niên. Ở một số bang, UGMA đã bị thay thế bởi Đạo luật Chuyển giao Đồng nhất thành Trẻ vị thành niên (UTMA).

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Ví dụ, giả sử rằng một người bà muốn tặng $ 10,000 cho cháu gái của mình. Theo UGMA, cô ấy có thể thiết lập một tài khoản trong tên của đứa trẻ (mà không cần phải thiết lập một niềm tin) mà cô ấy có thể gửi 10.000 đô la. Tài khoản phải có người giám hộ (nhà tài trợ có thể là người giám hộ), người có trách nhiệm quản lý tài sản thay mặt cho trẻ vị thành niên. Tài sản của tài khoản là tài sản hợp pháp của trẻ vị thành niên và cô nhận được quyền truy cập tự động vào các khoản tiền này khi cô đến một độ tuổi nhất định (thường từ 18 đến 25 tuổi, tùy thuộc vào tiểu bang).

Vì người quản lý giữ quyền kiểm soát tài sản được chuyển giao, UGMA là một cách tiếp cận lý tưởng để sử dụng khi thế hệ cao cấp không sẵn sàng để chuyển giao quyền kiểm soát cho thế hệ trẻ.

[Nhấn vào đây để đọc về Family Limited Partnerships: Công cụ lập kế hoạch bất động sản thông minh giúp bạn kiểm soát]

Một đặc điểm quan trọng của chiến lược này là việc chuyển tiền được miễn thuế. Tuy nhiên, có giới hạn về quy mô quà tặng hàng năm - giới hạn thay đổi hàng năm và thường tăng lên do số tiền điều chỉnh theo lạm phát. Ngoài ra còn có giới hạn về số tiền quà tặng khi có nhiều hơn một đứa trẻ tham gia hoặc nếu tài khoản được thiết lập để thu nhập do các khoản đầu tư tạo ra cho một người và hiệu trưởng chuyển đến một người khác.

Tại sao lại có vấn đề:

UGMA tạo ra một cách hiệu quả để chuyển số tiền đáng kể của một bất động sản sang một số ít thuế miễn phí. Điều này sẽ làm giảm thuế bất động sản do bất động sản của nhà tài trợ sau cái chết của họ.

Nếu bạn là một nhà đầu tư thành công, bạn đang nắm giữ tài sản đã tăng đáng kể kể từ ngày đầu tiên họ mua. Tuy nhiên, khi đến lúc bán hoặc chuyển nhượng tài sản, hóa đơn thuế có thể khá đau đớn. UGMA cho phép bạn chuyển một tài sản được đánh giá cao mà không phải trả các khoản tăng vốn, quà tặng hoặc thuế bất động sản.

Theo UGMA, hầu như mọi loại tài sản có thể được chuyển nhượng: cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản, sưu tầm, vv. Bạn có thể chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho người thừa kế của mình mà không từ bỏ quyền kiểm soát tài sản.

Có nhiều lý do không liên quan đến thuế để xem xét UGMA, làm cho nó trở thành công cụ thích hợp cho nhiều nhà đầu tư. Việc hợp nhất các tài sản gia đình có thể giúp đơn giản hóa việc quản lý liên tục và chuyển giao tối hậu cho các thế hệ tương lai. Thay vì tặng các tài sản cụ thể trên cơ sở hàng năm, các tài sản trong UGMA được chuyển giao, dẫn đến một cách tiếp cận đơn giản và nhất quán để tặng quà.

Có một số rủi ro. Điều quan trọng cần lưu ý là vì UGMA, trẻ vị thành niên có thể sở hữu chứng khoán bằng tên riêng của họ, nhưng người quản lý tài khoản có trách nhiệm quản lý tiền một cách thận trọng (nghĩa là không mạo hiểm với khoản đầu tư) và họ có thể bị kiện vì vi phạm Điều quan trọng cần lưu ý là số tiền trong tài khoản UGMA hầu như luôn làm giảm khả năng hội đủ điều kiện của người vị thành niên cho bất kỳ trường hợp nào, việc tặng tiền cho trẻ vị thành niên có thể phức tạp và bạn nên tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế đủ điều kiện trước khi tiếp tục.