ĐịNh nghĩa thuộc tính giống nhau & Ví dụ |

Nó là gì:

Quy tắc thuộc tính giống nhau là quy tắc IRS cho biết số tiền được lấy từ Tài khoản hưu trí cá nhân phải được đặt vào một loại tài khoản tương tự nếu chủ tài khoản dưới 59,5 tuổi.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Giả sử John Doe có IRA mà anh ta đã mở khi anh ta 15. Ông bây giờ là 45 và muốn củng cố tiền với một IRA ông đã mở một vài năm trước đây. Quy tắc tài sản của IRS cho phép anh ta làm điều này, bởi vì anh ta đang chuyển tiền từ IRA sang IRA. Nếu anh ta chuyển tiền từ IRA sang tài khoản giao dịch hoặc chứng chỉ tiền gửi, ví dụ, anh ta sẽ vi phạm cùng một quy tắc tài sản.

Nếu IRA ban đầu được nắm giữ, chỉ nói rằng cổ phần của cổ phiếu XYZ của Công ty và trong di chuyển các quỹ quyết định bán cổ phần và chỉ đưa tiền mặt vào IRA mới, anh ta cũng sẽ vi phạm cùng một quy tắc tài sản vì anh ta không chuyển các cổ phần từ IRA ban đầu sang IRA mới.

Tại sao lại có vấn đề:

Vi phạm cùng một quy tắc bất động sản không phải là bất hợp pháp, nó chỉ tạo ra một hình phạt thuế rất lớn nếu chủ tài khoản ít hơn 59,5 tuổi (đó là độ tuổi mà bạn có thể rút tiền IRA để sử dụng khi nghỉ hưu). Cụ thể, bất kỳ khoản tiền IRA nào vi phạm cùng một quy tắc tài sản đều phải chịu thuế thu nhập thông thường cộng với phạt 10%.