ĐịNh nghĩa tiền mặt và tiền mặt (CCE) |

Nó là gì:

Tiền và các khoản tương đương tiền (CCE) là Tài sản công ty dưới dạng tiền mặt hoặc dưới dạng có thể dễ dàng quy đổi thành tiền mặt.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Bảng cân đối kế toán cho thấy số tiền và tương đương tiền tại một thời điểm nhất định, và

Mặc dù có rất nhiều sự phán xét, các ví dụ phổ biến về tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm các tài khoản ngân hàng, các quỹ thị trường tiền tệ, chứng khoán có thể bán được và các tín phiếu Kho bạc. Để được coi là "tương đương tiền mặt", một khoản bảo đảm phải quá gần đến hạn mà ít có nguy cơ thay đổi giá trị của nó nếu lãi suất thay đổi (điều này thường chỉ còn dưới ba tháng thời hạn còn lại). Ban tiêu chuẩn (FASB) yêu cầu các công ty thiết lập các chính sách liên quan đến các loại đầu tư ngắn hạn, có tính thanh khoản cao được coi là tương đương tiền.

Tại sao nó lại:

Số tiền

tiền và tương đương tiền một công ty nắm giữ là rất quan trọng và là một thành phần lớn trong chiến lược hoạt động tổng thể của công ty. Ví dụ, các công ty có số lượng tiền mặt và tương đương tiền cao có thể vượt qua khó khăn hơn khi doanh số bán hàng thấp hoặc chi phí đặc biệt cao. Tuy nhiên, các công ty có nhiều tiền mặt thường là mục tiêu tiếp quản vì tiền mặt dư thừa của họ chủ yếu giúp người mua tài trợ cho việc mua hàng của họ. Dự trữ tiền mặt cao cũng có thể chỉ ra rằng quản lý đã không tìm ra cách để triển khai tốt nhất tiền mặt.

Điều quan trọng cần lưu ý là có một chi phí cơ hội để giữ tiền mặt; Chi phí đó là lợi tức trên vốn chủ sở hữu mà công ty có thể kiếm được bằng cách đầu tư tiền mặt vào sản phẩm mới hoặc mở rộng kinh doanh.

Nhiều lý thuyết tồn tại về số tiền mà một số công ty nên nắm giữ. Tỷ lệ hiện tại và tỷ lệ nhanh giúp các nhà đầu tư và nhà phân tích so sánh các mức tiền mặt của công ty liên quan đến các chi phí nhất định.