Ly dị: Tạo cảm giác nhầm lẫn

bởi J. Kevin Stophel

Tìm hiểu thêm về Kevin trên trang web của chúng tôi

Gần đây, chúng tôi đã nhận thấy rằng một cặp vợ chồng khách hàng đã không được hiển thị cùng nhau cho các cuộc họp đánh giá của chúng tôi. Người chồng sẽ tự mình đến một cuộc họp và sau đó người vợ kế tiếp sẽ tự mình xuất hiện. Đây là những khách hàng lâu năm và chúng tôi chưa bao giờ trải nghiệm điều này với họ trước đây và chúng tôi đang tự hỏi điều gì đang diễn ra sau nụ cười. Sau khoảng một năm, nụ cười giả tạo dừng lại và vợ nói với chúng tôi rằng họ đã ly thân chuẩn bị ly dị. Sau gần 40 năm kết hôn, họ đã quyết định chia tay một cách thân thiện. Khi vợ nói với chúng tôi điều này, cô bày tỏ sự nhầm lẫn về quá trình sẽ như thế nào và tương lai sẽ giữ gìn và yêu cầu chúng tôi giải thích một số vấn đề cơ bản cho cô ấy, điều mà chúng tôi đã làm.

Chia thuộc tính

Vấn đề đầu tiên chúng tôi giải quyết là phân chia tài sản. Chúng tôi giải thích rằng hầu hết các tiểu bang cho phép vợ / chồng loại trừ tài sản thừa kế, quà tặng và tài sản trước khi kết hôn khỏi bộ phận. Nó là phổ biến nhất cho các tiểu bang đòi hỏi sự phân chia bằng nhau của tài sản hôn nhân, tài sản đó không bị loại trừ bằng cách thuộc một trong các loại được nêu ở trên. Đối với tài sản này, từ quan điểm phân chia, việc xem xét giá trị sau thuế của mỗi phần tài sản hôn nhân cụ thể là tốt hơn vì nó có xu hướng tốt hơn để giữ tài sản với ít khả năng tăng thuế trong khi chuyển các thuộc tính có mức tăng vốn lớn hơn. Trong một số trường hợp, như trong vụ ly hôn thân thiện mà cô mô tả, thậm chí có thể xem xét việc đánh thuế trong tương lai liên quan đến tài sản được chuyển nhượng và chuyển tài sản cơ sở thấp sang người phối ngẫu có thu nhập thấp để đạt được cân bằng thanh toán sau thuế.

Xử lý tài khoản hưu trí

Số dư tài khoản hưu trí đã được thảo luận tiếp theo. Mặc dù cô ấy nghĩ rằng số dư tài khoản hưu trí của cả hai vợ chồng không phải là một phần của tài sản hôn nhân bị chia rẽ, chúng tôi đã giải thích với cô ấy rằng không phải như vậy. Chúng tôi nói với cô ấy để mong đợi một trật tự quan hệ trong nước đủ điều kiện (QDRO) sẽ được tòa án ban hành để chỉ ra các chi tiết cụ thể liên quan đến việc phân chia các tài sản này. Các quyền lợi của chương trình hưu trí đủ điều kiện có thể được phân chia theo QDRO để đáp ứng các yêu cầu chia tài sản, cấp dưỡng hoặc cấp dưỡng con cái. Nếu một người phối ngẫu trở thành người nhận quyền lợi của người phối ngẫu kia, thì họ thường có thể đối xử với quyền lợi giống như người phối ngẫu khác nhưng sẽ không bị phạt 10% tiền phạt rút sớm. Không thể sử dụng QDROs để phân chia IRA và các quy định này thường theo các quy định phân chia tài sản của nhà nước mà thường cho phép cơ sở chuyển giao mà không tính thuế đối với tài sản được chuyển nhượng.

Nói về thuế

Sau đó chúng tôi đã nói chuyện qua thực tế rằng thỏa thuận chia tay bằng văn bản cô ấy không phải là một thông báo chính thức về ly dị và việc nộp hồ sơ thuế mà họ vẫn có thể nộp đơn là Married Filing Jointly (MFJ), nếu họ muốn. Tình trạng nộp thuế ảnh hưởng đến thuế suất, yêu cầu điền, khấu trừ, tín dụng và tính toán thu nhập, do đó, đồng ý về cách tốt nhất để lưu trữ có thể tiết kiệm tiền. Mặc dù thuế có thể sẽ thấp hơn nếu họ nộp MFJ, nhưng có thể có một số rủi ro nếu người phối ngẫu khác không trả phần chia sẻ của họ làm lợi nhuận chung cho mỗi người nộp thuế chung với toàn bộ tiền thuế, tiền lãi và tiền phạt của đơn khai thuế. Nộp riêng (MFS) có thể làm giảm nguy cơ này, nhưng thường sẽ dẫn đến thuế tổng thể cao hơn được trả. Sau khi ly hôn, chúng tôi đã nói với cô ấy rằng cô ấy sẽ phải bắt đầu nộp đơn là Đơn, nhưng điều đó có thể sẽ dẫn đến việc đánh thuế thấp hơn MFS.

Tách nhà

Tại thời điểm này, cô ấy hỏi chúng tôi về nhà của họ và cách họ có thể chia nó ra. Chúng tôi biết cô ấy yêu nhà và muốn giữ nó, vì vậy chúng tôi đã giải thích một số lựa chọn cho cô ấy. Chúng tôi nói với cô ấy rằng một người phối ngẫu giữ nhà và người kia di chuyển ra khỏi nhà là điều bình thường. Mặc dù mọi người thường đề cập đến điều này khi một người phối ngẫu 'mua' nhà từ người khác, đây thực sự chỉ là một chuyển nhượng tài sản không chịu thuế theo quy tắc phân chia tài sản của tiểu bang. Nói chung, nếu việc chuyển nhượng bất động sản được hoàn tất trong vòng một năm kể từ khi kết thúc việc ly dị, việc chuyển nhượng được coi là tài sản thu được bằng quà tặng và cơ sở cho người phối ngẫu nhận là cơ sở điều chỉnh của người phối ngẫu chuyển giao. Nếu một cặp vợ chồng ly hôn bán nhà, họ có thể đủ điều kiện để loại trừ lợi ích vốn trên một nơi cư trú chính ($ 250.000 riêng lẻ hoặc $ 500,000 chung) nếu đáp ứng các yêu cầu về công suất. Nếu họ quyết định tiếp tục sở hữu nhà chung nhưng chỉ có một người phối ngẫu sống trong nhà, một phần của khoản thanh toán thế chấp có thể được coi là cấp dưỡng được trả bởi người phối ngẫu không cư trú. Tuy nhiên, miễn là một trong những vợ chồng cũ tiếp tục sống trong nhà, việc loại trừ thuế lợi tức vốn vẫn còn hiệu lực.

Phí đàm phán

Cuối cùng, cô ấy nói với chúng tôi rằng một người bạn đã trải qua một vụ ly hôn đã nói với cô ấy rằng cô ấy có thể khấu trừ các khoản phí cô ấy sẽ trả cho việc ly hôn và hỏi chúng tôi nếu điều này là đúng sự thật. Chúng tôi đã nói với cô ấy rằng phí liên quan đến tư vấn thuế hoặc sản xuất thu nhập có thể được khấu trừ theo một ngoại lệ, nhưng tài liệu đó sẽ được yêu cầu để chứng minh rằng các khoản phí có liên quan trực tiếp đến các vấn đề đó. Một số vấn đề liên quan đến thuế gặp phải trong quá trình ly hôn có thể bao gồm thuế cấp dưỡng, thuế hỗ trợ nuôi con, thuế phân phối tài khoản đủ điều kiện và thuế lợi tức liên quan đến việc phân chia tài sản.Lệ phí liên quan đến việc có được phân phối từ các kế hoạch đủ điều kiện hoặc cố gắng để có được cấp dưỡng là một vài ví dụ về những người liên quan đến sản xuất thu nhập. Các loại phí này có thể đủ điều kiện khấu trừ. Chúng tôi cũng nói với cô rằng đôi khi, một người phối ngẫu sẽ trả lệ phí pháp lý của vợ / chồng khác nhưng các khoản thanh toán đó sẽ không được trừ trừ khi được phân loại là cấp dưỡng.

Trong trường hợp này, không có trẻ em tham gia vì vậy chúng tôi không phải thảo luận các vấn đề liên quan đến quyền nuôi con hoặc hỗ trợ và cấp dưỡng có thể không phải là một phần của việc giải quyết khi cả hai vợ chồng làm việc và kiếm tiền tốt, vì vậy chúng tôi cũng không giải quyết vấn đề này. Mặc dù không may là các cặp vợ chồng cảm thấy cần ly hôn, chúng tôi tin rằng chúng tôi đã lo lắng về quá trình này bằng cách cung cấp một số kiến ​​thức về các vấn đề liên quan đến thủ tục tố tụng và giúp khách hàng của chúng tôi cảm nhận một tương lai ổn định về mặt tài chính.