Thu nhập được tính như thế nào? Vâng, bạn có ý nghĩa gì bởi ‘Thu nhập’?

Bởi Craig Smalley

Tìm hiểu thêm về Craig trên trang web của chúng tôi

Thu nhập có vẻ như là một khái niệm đơn giản, nhưng khi nói đến việc xử lý thuế, nó thực sự có thể khá khó hiểu. Từ điển Merriam-Webster định nghĩa thu nhập là "tiền kiếm được từ công việc, đầu tư, kinh doanh, v.v." Thuật ngữ này có vẻ đơn giản - nhưng đó là trước khi Quốc hội nắm giữ nó. Dưới đây là một mồi nhanh về các loại thu nhập khác nhau và cách chúng bị đánh thuế.

Thu nhập kiếm được

Đây là thu nhập bạn nhận được khi làm việc. Một lần nữa, nó có vẻ đơn giản, nhưng chúng ta phải mở rộng trên định nghĩa đó. Thu nhập kiếm được bao gồm tiền bạn tự làm chủ - nhưng một số người có thể tự coi mình là người tự làm chủ không có thu nhập.

Ví dụ, nếu bạn là một cổ đông trong một công ty S, lợi nhuận từ công ty S chảy qua tờ khai thuế cá nhân của bạn là không phải thu nhập kiếm được. Vậy điều gì làm cho loại thu nhập này khác nhau? Nó không phải chịu thuế an sinh xã hội.

Sử dụng ví dụ khác, thu nhập mà bạn kiếm được với tư cách là một đối tác chung trong quan hệ đối tác hoặc là chủ sở hữu duy nhất đã lập lịch biểu C Là được coi là thu nhập kiếm được. Tại sao? Bởi vì nó phải chịu thuế tự doanh, đó chỉ là thuế an sinh xã hội và Medicare đối với thu nhập tự doanh. Cách tốt nhất để nghĩ thu nhập kiếm được là bất kỳ thu nhập nào phải chịu thuế An Sinh Xã Hội.

Thu nhập bình thường

Thu nhập thông thường chiếm phần lớn thu nhập của hầu hết mọi người. Nó bao gồm, nhưng không giới hạn, thu nhập kiếm được. Có thể dễ dàng hơn trong việc liệt kê thu nhập thông thường không phải, thay vì nó là gì. Thu nhập thông thường là tất cả thu nhập không phải là thu nhập thụ động, thu nhập tăng vốn hoặc thu nhập cổ tức nhất định (được giải thích dưới đây). Thu nhập thông thường phải chịu thuế suất thuế thu nhập thông thường. “Các khung thuế” mà bạn nghe nói về mức thuế tối đa được tính trên thu nhập thông thường của bạn.

Thu nhập tăng vốn

Điều này là khó khăn. Thu nhập tăng vốn là lợi nhuận bạn thực hiện trên một khoản đầu tư vốn. Ví dụ, nếu bạn bán cổ phiếu cho nhiều hơn bạn trả tiền cho nó, sự khác biệt là thu nhập tăng vốn. Các nguồn thu nhập tăng thêm tiềm năng khác bao gồm hàng hóa, quỹ tương hỗ, tiền kỹ thuật số hoặc bất động sản.

Lợi nhuận vốn là dài hạn hoặc ngắn hạn, tùy thuộc vào thời gian bạn sở hữu khoản đầu tư trước khi bán. Lãi từ các tài sản mà bạn nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn là các khoản tăng vốn ngắn hạn; tỷ lệ bạn trả cũng giống như thu nhập thông thường của bạn. Lãi trên tài sản bạn nắm giữ trong thời gian dài hơn một năm là các khoản tăng vốn dài hạn. Chúng bị đánh thuế ở mức thấp hơn - 0% hoặc 15% cho hầu hết mọi người và 20% cho những người có thu nhập cao hơn.

Thu nhập từ cổ tức

Thu nhập từ cổ tức là thu nhập mà bạn kiếm được trên các khoản đầu tư nhất định trên thị trường chứng khoán. Cổ tức là lợi nhuận mà một công ty chia sẻ với cổ đông của công ty. Có cổ tức thông thường, được tính theo thuế suất thu nhập thông thường và cổ tức đủ điều kiện của bạn, phải đáp ứng các tiêu chí nhất định và bị đánh thuế ở mức lãi suất vốn thấp hơn - 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào khung thuế mà bạn trong.

Thu nhập thụ động

Hầu hết người nộp thuế không có loại thu nhập này. Thu nhập thụ động thu được từ các khoản đầu tư thụ động. Ví dụ: nếu bạn là đối tác hạn chế trong quan hệ đối tác hoặc nếu bạn không tham gia một cách vật chất vào hoạt động của doanh nghiệp, bạn có thu nhập thụ động.

Thu nhập cho thuê cũng được coi là thu nhập thụ động. Bởi vì chi phí như khấu hao tài sản cho thuê (một khoản khấu trừ bạn nhận được để mất cho hao mòn trên tài sản của bạn trong một khoảng thời gian), hầu hết các tài sản cho thuê bị mất tiền vì lý do thuế.

Nói chung, tổn thất từ ​​các hoạt động thụ động chỉ có thể được khấu trừ vào thu nhập thụ động, trừ khi bạn có một tài sản cho thuê. Thông thường, nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (xem bên dưới) là dưới một số tiền nhất định, bạn có thể khấu trừ $ 25.000 tổn thất tiền thuê của mình. Nếu thu nhập của bạn vượt quá số tiền đó, bạn có một khoản lỗ thụ động sẽ được chuyển sang cho đến khi bạn có thu nhập thụ động hoặc bạn bán tài sản.

Tổng thu nhập đã điều chỉnh

Tổng thu nhập được điều chỉnh là tất cả các loại thu nhập khác nhau của bạn cộng lại, trừ đi các chi phí nhất định (hoặc "điều chỉnh"). Chúng bao gồm những đóng góp cho một IRA hoặc Tài khoản Tiết kiệm Y tế, bảo hiểm sức khỏe tự làm chủ và tiền cấp dưỡng, để đặt tên một vài.

Như bạn có thể thấy, khi nói đến thuế, định nghĩa thu nhập không thực sự đơn giản như từ điển gợi ý - và nó có thể có tác động lớn đến hóa đơn thuế của bạn.

Bài viết này cũng xuất hiện trên Nasdaq.

Hình ảnh qua iStock.