Mẹo Tiết kiệm Thuế Hàng đầu dành cho Nhà giao dịch |

Cập nhật: 31 tháng 8 năm 2012

Đối với nhà giao dịch cổ phiếu đang hoạt động, cách bạn điều hướng các quy tắc phức tạp của IRS có thể giúp giữ chỗ cho lợi nhuận của bạn. Nếu bạn đã đánh dấu tổn thất giao dịch trong năm qua, thì thuế mà bạn thực hiện ngay bây giờ sẽ giúp hạn chế tác động thuế của bạn trong năm tới.

Dưới đây là tóm tắt nhanh về mọi thứ bạn cần biết.

Nhà đầu tư so với nhà giao dịch

IRS có xu hướng ưu tiên các nhà đầu tư mua và nắm giữ cổ phiếu trong thời gian dài (ít nhất một năm). Nếu bạn làm vậy, bạn sẽ bị đánh thuế ở mức lãi suất vốn dài hạn rất hợp lý chỉ 15%.

Nhưng các nhà giao dịch chứng khoán không có may mắn như vậy. Những người này, những người có xu hướng nắm giữ cổ phiếu chỉ trong vài ngày, vài tuần hoặc vài tháng, bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường. Nếu bạn đang ở trong một khung thuế cao, điều đó thực sự có thể bị tổn thương. (Ở phía bên kia của quang phổ, bạn không cần phải thu bất kỳ khoản thuế nào nếu bạn nằm trong khung thuế 10% hoặc 15% - tức là ít hơn $ 34,500 trong tổng thu nhập đã điều chỉnh cho những người nộp đơn.)

Nhưng dù thua lỗ của bạn là ngắn hạn hay dài hạn, bạn chỉ có thể khấu trừ tới 3.000 đô la từ các khoản đầu tư chua trong bất kỳ năm nào. Bất kỳ tổn thất nào vượt quá mức đó có thể được lưu cho năm tiếp theo, nơi chúng sẽ lại được sử dụng để bù đắp cho những người chiến thắng của bạn. Tôi đã sở hữu một vài khoản tiền dot-com dồi dào vào năm 2000 mà cuối cùng đã bị phá sản, và tôi đã dành năm năm tiếp theo để che chở lợi ích của mình.

Với việc gia hạn thuế Bush sắp hết hạn vào cuối năm 2012, Ngày càng có nhiều khả năng thuế suất cho những người có thu nhập cao nhất sẽ tăng lên trong năm 2013. Là một điểm tham chiếu, mức thuế suất cao nhất hiện nay là 35% (đối với những người nộp đơn với tổng thu nhập được điều chỉnh trên $ 379,151) và trong thời gian Clinton quản lý thuế hàng đầu tỷ lệ là 39,6%. Với thuế đầu tư cao hơn dự kiến ​​sẽ được tiến hành theo cách của chúng tôi, bạn có thể muốn bắt đầu thu hoạch người chiến thắng của bạn trước khi kết thúc năm tới.

Lợi nhuận và lỗ

Khi bạn bán một khoản đầu tư, nó được phân loại như là một vốn thu được hoặc mất vốn, và tất cả các khoản lãi và lỗ vốn phải được báo cáo cho IRS, sử dụng biểu mẫu D của lịch biểu. Tuy nhiên, bắt đầu với năm thuế 2011, IRS đã thêm một nếp nhăn khác. IRS bây giờ yêu cầu bạn cũng phải điền vào một biểu mẫu mới - Biểu mẫu 8949 - ngoài Schedule D, bây giờ trông giống như thế này…

.

Nhưng trước khi bạn lên lịch D, bạn phải giải quyết Mẫu 8949. Biểu mẫu này cung cấp cho bạn nhiều chỗ để liệt kê từng khoản đầu tư của bạn trong năm, sau đó bạn chỉ cần kiểm tra tổng số từ Mẫu 8949 và đặt chúng trong các điểm thích hợp trên Schedule D, và bạn đang trên con đường của bạn. (Để biết thêm thông tin, hãy xem "Tám Dữ kiện về Mẫu IRS Mới 8949 và Lịch trình D" tại IRS.gov.)

Nếu bạn mất vài lần trong năm, đừng lo lắng. Bạn có thể sử dụng những khoản lỗ vốn đó để bù đắp số tiền bạn đã kiếm được bằng số vốn của bạn. Chỉ cần trừ số tiền thua lỗ khỏi số tiền kiếm được và bạn sẽ chỉ nợ thuế trên khoản chênh lệch. Một người nào đó với số tiền kiếm được 25.000 đô la trong khoản đầu tư dài hạn và khoản lỗ $ 10.000 trong việc nắm giữ dài hạn sẽ chỉ phải trả thuế trên 15.000 đô la.

Làm toán

Vậy làm cách nào để kiểm tra lợi ích hoặc mất mát cho một cổ phiếu? Trên Mẫu 8949, IRS yêu cầu bạn liệt kê…

• Mô tả nội dung (tên công ty, số lượng cổ phiếu bạn bán)
• Ngày bạn mua tài sản
• Ngày bạn bán tài sản
• Giá bán (giá bán x số cổ phần)
• Số tiền bạn trả ban đầu cho tài sản (giá mua x số cổ phần)
• Lãi hoặc lỗ vốn (giá bán - giá mua)

Đây là khi hồ sơ chi tiết trở nên quan trọng. IRS khuyên bạn nên giữ tất cả các biểu mẫu mà bạn nhận được cho thấy thu nhập đầu tư của bạn (ví dụ: Biểu mẫu 1099-INT, Thu nhập lãi và 1099-DIV, Cổ tức và Phân phối).

Đôi khi bạn sẽ chỉ bán một số cổ phiếu đó trong thời gian ngắn, và sau đó bán phần còn lại của nó sau này. Tôi giữ một bảng tính mà tôi cập nhật mỗi khi tôi mua hoặc bán một cổ phiếu. Việc lưu giữ hồ sơ chi tiết về giá mua và bán của bạn sẽ giúp việc kéo tất cả những điều này lại với nhau dễ dàng hơn vào thời điểm thuế.

Thời gian để rửa

Nếu bạn đang ngồi trên các cổ phiếu dud từ vụ tai nạn thị trường chứng khoán năm 2008, nhưng có một danh mục đầu tư mạnh mẽ khác, bạn có thể muốn xem xét chiến lược “bán rửa”., tuy nhiên, có những hạn chế nhất định bao quanh thực tiễn này để IRS coi nó là hợp pháp. Việc bán hàng rửa xảy ra khi nhà đầu tư bán bảo mật khi thua lỗ, sau đó mua hàng tương tự hoặc bảo mật tương tự trong vòng 30 ngày kể từ ngày bán hàng. Phần bất hợp pháp là khi nhà đầu tư yêu cầu khấu trừ thuế của mình như một khoản khấu trừ.

Tuy nhiên, IRS coi đó là khoản đầu tư mới nếu bạn chờ 30 ngày trước khi mua lại cổ phiếu đó. Ví dụ: nếu bạn bán 100 cổ phiếu của Công ty XYZ với khoản lỗ $ 1.000 và có kế hoạch sử dụng khoản khấu trừ này cho thuế của mình, bạn sẽ cần đợi 30 ngày trước khi bạn có thể mua lại cổ phiếu đó hoặc của một công ty tương tự

Bạn sẽ muốn nhìn vào chiến lược này và đặt nó vào vị trí tốt trước khi năm kết thúc; nhiều nhà đầu tư chờ đến tháng 12 mới nhận ra đã quá trễ. (Lưu ý rằng quy tắc rửa bán áp dụng ngay cả khi bạn đang đầu tư vào các tùy chọn của một cổ phiếu cơ bản.)

[Tìm hiểu thêm về quy tắc bán hàng rửa trong trang định nghĩa bán hàng giặt của chúng tôi.]

Chịu thuế so với Không- Chịu thuế

Nhiều nhà đầu tư cần tập trung đầu tư vào danh mục đầu tư hưu trí, cho phép mua và bán cổ phiếu mà không gây ra hậu quả về thuế trong thời gian tới. Bạn nên biết rằng nó là tốt nhất để gắn bó với cổ phiếu truyền thống. Các khoản đầu tư bất thường như Master Limited Partnerships (MLPs) và Trust Investment Investment (REITs) không được coi là cổ phiếu, và IRS không khuyến khích bạn đưa chúng vào danh mục hưu trí. Nó không phải là bất hợp pháp, nhưng nó có thể kích hoạt một lớp giấy tờ khác với Biểu mẫu 990 (cho phép bạn miễn thuế thu nhập từ khoản đầu tư).

Bạn cũng sẽ cần phải xác định loại cổ tức bạn đã nhận được trong năm thuế hiện tại. Phần lớn cổ tức là “đủ điều kiện”, có nghĩa là họ bị đánh thuế ở mức lãi suất vốn là 15%. Nhưng nếu bạn nắm giữ cổ phiếu trong vòng chưa đầy 60 ngày, hoặc họ chỉ giải ngân từ lợi nhuận vốn của một quỹ tương hỗ hoặc là một phần của khoản thanh toán bình thường của REIT hoặc MLP, thì IRS coi đó là thu nhập bình thường và sẽ trả tiền cho bạn tỷ lệ khung thuế đầy đủ trên lợi nhuận.

Mặc dù ngày thuế đến trễ một chút trong năm nay - ngày 16 tháng 4 - không cần chờ đợi, đặc biệt nếu bạn có khoản tiền hoàn lại sắp tới. Và không bao giờ là quá sớm để bắt đầu suy nghĩ về thuế năm sau - những động thái đầu tư mà bạn thực hiện bây giờ có thể có tác động rất lớn đến thuế bạn sẽ phải đối mặt trong năm 2012.

[InvestingAnswers Feature: Một kế hoạch đơn giản cần tránh Thuế bất động sản.]