Thu hoạch vốn lãi và lỗ trong thị trường dễ bay hơi

Bởi Craig W. Smalley

Tìm hiểu thêm về Craig trên trang web của chúng tôi

Trong tháng trước, thị trường chứng khoán đã xóa hầu hết các lợi ích mà nó đã đạt được trong năm. Một số nhà đầu tư có thể đã bán một số cổ phiếu và kiếm được một số tiền vào đầu năm nay, và những nhà đầu tư khác có thể đã thoát khỏi sự an toàn khi thị trường bắt đầu đi xuống, đảm bảo một số lợi nhuận. Có lẽ bạn vừa mới may mắn và quyết định bán những cổ phiếu tăng giá lớn trong danh mục của mình. Bây giờ bạn có một khoản tăng vốn dài hạn hoặc ngắn hạn mà bạn phải trả thuế. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ thảo luận làm thế nào điều này có thể không được như vậy xấu vì sự suy thoái của thị trường.

Nếu bạn nắm giữ cổ phiếu trong một năm và một ngày, bạn sẽ phải chịu điều kiện tăng vốn dài hạn. Lãi vốn dài hạn có thể bị đánh thuế theo ba cách khác nhau. Nếu bạn là một người đóng thuế duy nhất và tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (AGI) ít hơn $ 36,900, bạn sẽ không nợ gì về việc bán chứng khoán dài hạn. Nếu bạn kiếm được $ 36,901 đến $ 405,100, lợi tức vốn dài hạn của bạn bị đánh thuế ở mức 15%. Nếu bạn kiếm được $ 405,101 trở lên, số tiền lãi đó sẽ bị đánh thuế ở mức 20%. Nếu bạn nộp đơn là Chủ hộ và thu nhập của bạn dưới 49.400 đô la, thì bạn sẽ không phải trả thuế lợi tức. Nếu bạn kiếm được từ 49.401 đô la đến 432.200 đô la, bạn sẽ trả 15% cho lợi nhuận vốn dài hạn. Nếu bạn kiếm được $ 432,201 trở lên, bạn trả 20%. Các cá nhân kết hôn khai thuế chung sẽ trả thuế lợi tức bằng không nếu họ kiếm được ít hơn $ 73,800. Nếu họ kiếm được $ 73,801 lên đến $ 457,600, họ sẽ trả 15% thuế lợi tức. Đối với thu nhập trên $ 457,601, họ sẽ trả 20%.

Nếu bạn đã giữ bảo mật ít hơn một năm và một ngày, thì bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường với thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn trên lợi ích. Lợi nhuận vốn ngắn hạn được đối chiếu với bất kỳ tổn thất ngắn hạn nào và khoản chênh lệch này chịu thuế. Nếu thua lỗ của bạn nhiều hơn lợi nhuận của bạn, bạn chỉ có thể mất $ 3.000 của những tổn thất trong bất kỳ một năm. Nếu bạn có lỗ hơn $ 3,000, họ sẽ chuyển sang năm sau. Điều này cũng đúng với mức tăng vốn dài hạn. Chúng được đối chiếu với tổn thất vốn dài hạn.

Bây giờ chúng ta có các quy tắc về thuế, chúng ta hãy hoạt động trong các quy tắc đó. Hãy nói về thu hoạch và thua lỗ.

Khi chuẩn bị khai thuế một vài năm trước, người ta thường thấy khách hàng của tôi với số tiền mất hàng ngàn đô la trên Bảng D của họ, nơi mà các khoản lãi ngắn hạn và dài hạn được báo cáo. Đây là vấn đề với tổn thất vốn: Bạn chỉ có thể khấu trừ $ 3.000 mỗi năm. Nếu bạn có một khoản lỗ vốn 25.000 đô la, bạn chỉ có thể khấu trừ $ 3.000 khoản lỗ đó và số tiền còn lại 22.000 đô la còn lại chuyển sang năm thuế tiếp theo. Số tiền này có thể được thực hiện với số gia 3.000 đô la cho đến khi số tiền đó được sử dụng hết. Trong ví dụ của chúng tôi, 3.000 đô la của khoản lỗ 22.000 đô la được chuyển tiếp có thể được sử dụng và 19.000 đô la sẽ chuyển sang năm tiếp theo, v.v.

Tuy nhiên, nếu bạn đã đạt được số vốn 25.000 đô la, bạn sẽ phải báo cáo và nộp thuế trên tất cả 25.000 đô la. Không có ý nghĩa, phải không? Lãi vốn chỉ có thể được giảm bằng khoản lỗ vốn. Sử dụng ví dụ trước đó về khoản lỗ vốn 22.000 đô la được chuyển tiếp, nếu trong năm tới bạn có số vốn là 10.000 đô la, nó sẽ được đối chiếu với khoản lỗ vốn, khiến bạn mất 3.000 đô la trên tờ khai thuế và 9.000 đô la để chuyển tiếp năm sau.

Nhập lợi nhuận thu hoạch. Nếu bạn đang mang về một khoản lỗ lớn, và bạn có một khoản tiền bảo đảm đã thu được nhiều tiền, và bạn muốn bán nó để lấy một số lợi ích, bạn có thể làm điều đó với tối thiểu, nếu có, hậu quả về thuế. Ví dụ, trong năm 2013, bạn có một khoản lỗ vốn 75.000 đô la được chuyển tiếp. Trong năm 2014, bạn có được lợi nhuận trong tài khoản môi giới của bạn là $ 55,000. Bạn có thể bán bảo mật và vẫn báo cáo khoản lỗ $ 3.000 trên tờ khai thuế của bạn. Tóm lại, bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế lợi tức nào. Vì vậy, bạn đã thu được lợi nhuận mà không phải trả lãi vốn. Đó là khá mát mẻ phải không?

Thu hoạch một mất mát là một chút khác nhau. Giả sử bạn không bị mất vốn từ năm trước, nhưng năm nay bạn có số tiền kiếm được là 75.000 đô la. Tuy nhiên, bạn cũng có một bảo mật trong danh mục đầu tư của bạn đã bị mất lớn. Mất vốn là 25.000 đô la. Bạn không nghĩ rằng bảo mật này sẽ quay trở lại, vì vậy bạn "thu hoạch tổn thất" và bán bảo mật. Trên tờ khai thuế của bạn, bạn sẽ chỉ có 50.000 đô la chịu thuế lợi tức.

Tôi thu hoạch lãi và lỗ cho khách hàng của tôi mọi lúc. Kế toán thuế của bạn và người lập kế hoạch tài chính của bạn nên biết nhau và nên có một mối quan hệ làm việc tốt. Vào cuối mỗi năm, tôi đi qua các báo cáo đầu tư của khách hàng của tôi với các cố vấn tài chính của họ, và chúng tôi thu hoạch lãi và lỗ.

Tất cả điều này nghe có vẻ tuyệt vời, nhưng tôi có một lời cảnh cáo. Hãy cẩn thận với Thuế tối thiểu thay thế (AMT) khi thu hoạch và lỗ. AMT là một quả bom hẹn giờ. Nó không phải là thay thế và nó chắc chắn không phải là tối thiểu. Giải thích tốt nhất và ngắn nhất về AMT là nó là một cách thay thế để tính thuế của bạn. Nếu bạn có quá nhiều khoản thuế ưu đãi trên tờ khai thuế của mình, bạn sẽ kích hoạt AMT. Điều này sẽ được kích hoạt trên lợi nhuận vốn dài hạn bởi vì thuế bạn trả trên chúng thấp hơn khung thuế thông thường của bạn. Lưu ý rằng không phải tất cả mọi người sẽ phải chịu AMT để thu lợi nhuận và thua lỗ, nhưng một số sẽ.Trước khi bạn thực hiện chiến lược thu lợi nhuận hoặc thua lỗ, hãy ngồi với một chuyên gia thuế có thẩm quyền để tiếp cận các rủi ro rơi vào AMT.

Một số người nhìn vào thị trường này và buồn bã trước những tổn thất mà họ có thể phát sinh. Tôi thấy nó như một cơ hội để tiết kiệm tiền thuế.