Kế hoạch IRS theo dõi các tài khoản ngoài khơi bí mật |

Tại cuộc họp gần đây ở Maine, ứng cử viên tổng thống đảng Cộng hòa Mitt Romney buộc phải bảo vệ hàng triệu người nắm giữ trong các tài khoản ngân hàng nước ngoài.

"Bạn có nghĩ rằng bạn yêu nước để lấy tiền của mình ở quần đảo Cayman?" một người phụ nữ hỏi. Romney đảm bảo với khán giả rằng ông không nhận được bất kỳ khoản lợi ích nào về thuế của mình ít nhất là 8 triệu đô la, nhưng có thể lên đến 32 triệu đô la, được cất giữ ở Caribê. Nhưng Romney vẫn nhận được những lợi ích khác - như phí quản lý thấp hơn và lãi suất nước ngoài.

Nhưng những lợi ích này có thể không kéo dài mãi mãi.

Năm 2010, IRS và Bộ Tài chính đã thông qua luật được gọi là Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài (FATCA), và những quy định đó sẽ buộc nhiều ngân hàng nước ngoài để tiết lộ danh tính và thông tin tài khoản của khách hàng Hoa Kỳ với các tài khoản ngoài khơi khá lớn cho đến bây giờ có thể vẫn ẩn trong nhiều thập kỷ. Một số bộ phận của pháp luật sẽ không có hiệu lực trong một vài năm, nhưng năm nay, nhiều người Mỹ ở nước ngoài phải tiết lộ thông tin cá nhân về tài khoản ở nước ngoài của họ cho IRS.

Nhưng chúng ta hãy lùi lại một phút và nhấc tấm màn che ra khỏi những tài khoản ngoài khơi thường xuyên phá hoại, cho dù bạn có, đang cân nhắc việc mở một tài khoản hay chỉ muốn biết thêm về chúng.

Tổng quan ngoài khơi

Tài khoản ngoài khơi về cơ bản là một tài khoản mà bạn mở ở nước ngoài, như tài khoản ngân hàng hoặc tài khoản môi giới.

Họ phục vụ rất nhiều mục đích hợp pháp. Nhưng trong các bộ phim và trong các tin tức, các ngân hàng nước ngoài nổi tiếng bởi vì họ giúp mọi người né thuế. Nói chung, thỏa thuận là các ngân hàng nước ngoài không có nghĩa vụ báo cáo các khoản thanh toán lãi suất hoặc thông tin tài khoản khác cho các cơ quan thuế khác.

Vì vậy, nếu bạn là công dân Mỹ sống ở Ohio, và bạn quyết định mở tài khoản tiết kiệm tại ngân hàng Ý ở Rome, ngân hàng Ý nói chung không có nghĩa vụ phải thông báo cho IRS hoặc bất kỳ cơ quan thuế nào của nước khác về những gì khách hàng của họ đang kiếm được hoặc khách hàng của họ là ai. Và vì vậy, khi những tài khoản này trả lãi suất, ví dụ, nó khá dễ dàng để giả định rằng IRS sẽ không biết về nó và do đó sẽ không đánh thuế nó. Điều đó về cơ bản có thể trở thành một nguồn thu nhập miễn thuế, và nó đặc biệt hấp dẫn nếu lãi suất của ngân hàng hoặc lợi nhuận của tài khoản cao hơn những gì bạn có thể nhận được ở Hoa Kỳ.

Không nhầm lẫn - ngân hàng tiết lộ thông tin một cách đáng nể với các cơ quan thực thi pháp luật nước ngoài nếu họ có, nhưng ở một số quốc gia, luật bảo mật ngân hàng rất chặt chẽ (nghĩ Thụy Sĩ) phải có lệnh tòa và rất nhiều tranh chấp pháp lý để có được bất kỳ thông tin nào về khách hàng.

Cách FATCA hoạt động

Quay lại FATCA. Có thể bạn chưa từng nghe về điều đó, nhưng chắc chắn ngân hàng của bạn có. Quốc hội đã ban hành FATCA trong năm 2010 để loại bỏ những người đang sử dụng tài khoản ngân hàng nước ngoài để trốn thuế. IRS vừa phát hành hàng trăm trang quy định được đề xuất về cách thực hiện luật và tập trung vào yêu cầu cơ bản mà các tổ chức tài chính nước ngoài (bao gồm ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty bất động sản, quỹ phòng hộ, quỹ tương hỗ và công ty cổ phần tư nhân) phải báo cáo thông tin IRS về tài khoản tài chính do người nộp thuế ở Hoa Kỳ hoặc các tổ chức nước ngoài nắm giữ mà người nộp thuế ở Hoa Kỳ nắm giữ quyền sở hữu đáng kể.

# - ad_banner_2- # Cho đến nay, năm quốc gia đã đồng ý chơi cùng (Pháp, Đức, Ý, Tây Ban Nha và Vương quốc Anh), miễn là Hoa Kỳ trả ơn bằng cách báo cáo thông tin về các tài khoản được tổ chức tại các ngân hàng của Mỹ bởi các công dân Pháp, Đức, Ý, Tây Ban Nha hoặc Anh. Đáng chú ý là Mexico, Thụy Sĩ, Trung Quốc và Canada không tham gia thỏa thuận.

Đến năm 2014, ngân hàng chỉ phải cung cấp thông tin nhận dạng (tên, địa chỉ, số nhận dạng người nộp thuế và số tài khoản) và số dư hoặc giá trị của tài khoản các tài khoản tại Hoa Kỳ. Tuy nhiên, bắt đầu từ năm 2016, họ sẽ được yêu cầu báo cáo thu nhập. Và vào năm 2017, sẽ cần báo cáo giao dịch đầy đủ. Tạo ra các hệ thống để tuân theo các quy tắc mới này là một cam kết lớn đối với các ngân hàng (tất nhiên, đó là những gì mà ngành ngân hàng cần ngay bây giờ, không?).

Nhưng đây là kicker: nếu ngân hàng của bạn không ký thỏa thuận và ở Pháp, Đức, Ý, Tây Ban Nha hoặc Vương quốc Anh, IRS chỉ có thể đánh thuế 30% trên thu nhập bạn kiếm được trên tài khoản của mình.

Các ngân hàng không phải là ngân hàng duy nhất có biểu mẫu mới để điền vào. Nếu bạn là công dân Mỹ và bạn có tài khoản nước ngoài tại một trong những quốc gia này, bạn sẽ phải báo cáo tài khoản (không chỉ thu nhập, tài sản) cho IRS cũng như trên Biểu mẫu 8938. Đối với hầu hết người nộp thuế cá nhân, điều này có nghĩa là họ sẽ cần phải bắt đầu gửi Biểu mẫu 8938 với mùa thuế sắp tới này.

Mặc dù vậy, có một số ưu đãi cho những người có tài khoản nhỏ. Ví dụ: nếu tài khoản của bạn có ít hơn 50.000 đô la, tài khoản đó bị loại trừ khỏi các quy tắc báo cáo FATCA. Và nếu tài khoản trị giá hơn 1.000.000 đô la, IRS hiện có thể xem xét thủ công các hồ sơ giấy liên kết với tài khoản của bạn. (Số tiền loại trừ tất cả gấp đôi cho người đóng thuế đã lập gia đình và họ cũng khác nhau đối với các công ty và người nộp thuế ở Hoa Kỳ.)

IRS thậm chí có thể hỏi người quản lý quan hệ ngân hàng nước ngoài của bạn để xác nhận rằng họ không có kiến ​​thức rằng bạn là một "người Mỹ". Các tài khoản ngân hàng, môi giới và tiền tệ thông thường được bao gồm, nhưng một số khoản nợ và chứng khoán vốn do các ngân hàng và công ty môi giới phát hành sẽ bị loại trừ.

Một số điểm thú vị, mặc dù: Nếu bạn không phải nộp tờ khai thuế thu nhập cho năm thuế, bạn không phải gửi Biểu mẫu 8938, ngay cả khi giá trị tài sản nước ngoài của bạn vượt quá ngưỡng báo cáo. Bạn cũng không phải báo cáo tài khoản ở các chi nhánh nước ngoài của các tổ chức ở Mỹ (ví dụ, chi nhánh Ngân hàng Mỹ ở Rome) hoặc chi nhánh của các tổ chức nước ngoài của Mỹ (chẳng hạn như một tài khoản tại chi nhánh New York của Societe Generale).

Câu trả lời đầu tư: Mục tiêu chính của FATCA là phát hiện và ngăn chặn trốn thuế, và Kho bạc hy vọng nó sẽ giúp thu 8 tỷ USD tiền thuế mới trong vòng 10 năm. Nhưng luật pháp có thể có những hậu quả không mong muốn. Một người có quốc tịch kép có thể bị buộc phải đóng thuế tại Hoa Kỳ mặc dù họ sống, làm việc và đã trả thuế ở các nước "nhà" của họ.

Ngân hàng cũng có thể phải hợp tác ngay cả khi họ không kinh doanh tại Hoa Kỳ. Nhiều nhà phê bình cho rằng trong ánh sáng này, FATCA có thể biến ngân hàng thành các phần mở rộng của IRS, buộc các ngân hàng phải trả chi phí điều tra trốn thuế. Mối quan tâm về quyền riêng tư cũng đã trở thành vấn đề vì IRS cho biết cần xem số dư tài khoản và hoạt động tài khoản thay vì chỉ tên, địa chỉ, số nhận dạng người nộp thuế và thu nhập được trả của chủ tài khoản.

Còn quá sớm để biết FATCA thành công như thế nào đối với Kho bạc, và làm thế nào phiền hà cho các ngân hàng và chủ tài khoản. Nhưng hiện tại, nếu bạn có tài khoản ở nước ngoài, bạn nên chuẩn bị tuân thủ các quy định mới này.