ĐịNh nghĩa kế hoạch đóng góp & Ví dụ |

Định nghĩa:

Nói chung, kế hoạch đóng góp được xác định là khoản tiết kiệm được hoãn thuế lập kế hoạch mà mọi người tài trợ bằng tiền của họ (chứ không phải là chủ nhân) và sử dụng để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Nó trái ngược với kế hoạch phúc lợi được xác định, thường là kế hoạch lương hưu do người sử dụng lao động hoặc một thực thể tài trợ khác với người sẽ trực tiếp hưởng lợi từ kế hoạch.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

A 401 (k) kế hoạch là loại phổ biến nhất của kế hoạch đóng góp được xác định, mặc dù có các loại kế hoạch tương tự cho một số loại nhân viên. Ví dụ, những người tự làm chủ có thể mở một kế hoạch Keogh, hoặc nhân viên công cộng có thể tham gia một kế hoạch 403 (b).

Ý tưởng là như nhau, mặc dù: nhân viên đóng góp một phần tiền lương của họ trên cơ sở trước thuế tài khoản của riêng họ. Nhân viên chọn số tiền họ muốn tiết kiệm mỗi năm, tối đa cho phép theo kế hoạch. Trong nhiều trường hợp, người sử dụng lao động sẽ phù hợp với đóng góp của nhân viên lên đến một tỷ lệ nhất định và, trong một số trường hợp, người sử dụng lao động có thể đóng góp thêm như là một phần của gói khuyến khích. Thành phần của danh mục đầu tư có thể khác nhau tùy thuộc vào cách công ty quản lý kế hoạch của mình và mức độ rủi ro mà nhân viên cảm thấy thoải mái. Trong hầu hết các trường hợp, nhân viên có thể chọn từ nhiều loại phân bổ danh mục đầu tư.

Ở tuổi nghỉ hưu, nhân viên có thể bắt đầu rút tiền. Nếu nhân viên chọn hoặc cần rút tiền trước khi nghỉ hưu, anh ta có thể phải chịu một số hình phạt nhất định được quy định trong kế hoạch.

Tại sao lại có vấn đề:

Một kế hoạch đóng góp xác định cho nhân viên cơ hội đầu tư tiền của họ vào thị trường chứng khoán với mục đích đặt tiền sang một bên để nghỉ hưu mà không có gánh nặng thuế. Ngoài ra, các hạn chế rút tiền của chương trình là động cơ khuyến khích nhân viên không sử dụng tiền và cho phép họ phát triển càng nhiều càng tốt.