IRS động sản thuế đề xuất có thể nhấn chủ sở hữu kinh doanh giàu có nơi nó đau

Chủ sở hữu doanh nghiệp giàu có chuyển quyền sở hữu cổ phần cho con cái họ sẽ sớm thấy một khoản thuế lớn hơn, nếu quy tắc thuế bất động sản mới của IRS có hiệu lực.

Chúng tôi đã hỏi các cố vấn tài chính về những tác động của những thay đổi này và ai sẽ bị ảnh hưởng.

Thứ nhất, một nền tảng nhỏ: Tháng trước, Bộ Tài chính Hoa Kỳ đã đề xuất cắt giảm giá trị giảm giá định giá đối với việc chuyển giao lợi ích kinh doanh giữa các thành viên gia đình trong các công ty được tổ chức chặt chẽ. Các khoản giảm giá này thường được sử dụng để giữ cho các khoản chuyển nhượng được miễn thuế trọn đời $ 10,9 triệu cho các cặp vợ chồng, do đó giảm thuế đối với tài sản được chuyển từ thành viên gia đình này sang thành viên khác, ví dụ như cha / mẹ của một đứa trẻ.

Giảm giá định giá từ lâu đã phản ánh quan điểm rằng giá trị của một lợi ích thiểu số trong một công ty thuộc sở hữu gia đình thấp hơn giá trị mặt của nó, vì cổ đông thiểu số thường có ảnh hưởng hạn chế đến hoạt động của công ty và khả năng bán hoặc thanh lý cổ phần của họ thí dụ. Đề nghị của chính phủ phần lớn sẽ làm giảm đi với sự giảm giá đó đối với cổ phần kinh doanh chuyển nhượng.

Phiên điều trần công khai về vấn đề này được lên lịch vào ngày 1 tháng 12 và các quy định mới có thể được đưa ra vào đầu năm 2017.

Forrest Baumhover và Larry Weiss, thành viên của trang web của chúng tôi Yêu cầu một mạng lưới cố vấn, đã đưa ra phản ứng của họ đối với đề xuất và đưa ra một số mẹo lập kế hoạch bất động sản cho người tiêu dùng.

Ai sẽ bị ảnh hưởng nếu đề xuất này được ban hành?

Forrest Baumhover: Đề xuất này nhắm mục tiêu cụ thể đến các gia đình có giá trị gia tăng cao với các doanh nghiệp gia đình.

Một ví dụ về cách thức hoạt động của nó và nó có thể thay đổi như thế nào?

Larry Weiss: Giả sử một cặp vợ chồng sở hữu một doanh nghiệp trị giá 30 triệu đô la. Nếu họ muốn chuyển nhượng 40% cổ phần tập thể trong công ty cho con mình, điều đó sẽ đại diện cho một cổ phần trị giá 12 triệu đô la, cao hơn mức miễn phí 10,9 triệu đô la cho các cặp vợ chồng. Tuy nhiên, khoản chiết khấu định giá có thể mang lại giá trị chuyển khoản dưới 10,9 triệu đô la, có nghĩa là cặp vợ chồng sẽ không phải trả thuế bất động sản, hiện có tỷ lệ cao nhất là 40%. Nếu các quy định mới được thông qua, giá trị không thể được chiết khấu theo cách này và sẽ phải trả toàn bộ thuế bất động sản.

Bạn sẽ hướng dẫn những khách hàng nào bị ảnh hưởng?

Larry Weiss: Đề xuất mới này là cơ hội để gặp gỡ khách hàng của bạn và thảo luận với họ về mục tiêu lập kế hoạch bất động sản của họ. Nếu mục tiêu của bạn là để tiếp tục một doanh nghiệp gia đình, tôi sẽ xem xét việc tặng quà trong năm hiện tại hơn là chờ đợi một thời gian trong tương lai khi các chương trình giảm giá quy hoạch này có thể không có sẵn.

Forrest Baumhover: Tôi sẽ khuyên khách hàng của mình nên tiếp tục theo dõi, cập nhật các tài liệu pháp lý của họ, nhưng đừng lo lắng. Cũng nên nhớ rằng thuế bất động sản có thể trải qua những thay đổi ngoài đề xuất này. Ứng cử viên tổng thống đảng Dân chủ Hillary Clinton đã đề xuất giảm thuế bất động sản và tăng thuế tài sản và quà tặng tối đa từ 40% lên 45%, trong khi ứng cử viên đảng Cộng hòa Donald Trump đã đề xuất loại bỏ thuế hoàn toàn.

Đối với những người không phải là chủ doanh nghiệp giàu có, điều quan trọng nhất cần lưu ý về lập kế hoạch bất động sản là gì?

Forrest Baumhover: Điều quan trọng nhất đối với bất kỳ người tiêu dùng nào là đảm bảo tài liệu quy hoạch bất động sản của bạn phản ánh chính xác ý định của bạn. Quá nhiều người qua đời với các tài liệu ngày rõ ràng không phản ánh sở thích của họ. Ví dụ, việc ly dị và tái hôn có thể làm cho bất động sản của một người đi đến một người thụ hưởng ngoài ý muốn nếu các tài liệu quy hoạch bất động sản không được cập nhật.

Larry Weiss: Đối với nhiều cá nhân, lập kế hoạch bất động sản là về kiểm soát. Bạn đã sẵn sàng chia sẻ hoặc từ bỏ quyền kiểm soát của một doanh nghiệp gia đình? Nếu bạn có kế hoạch ngày hôm nay, bạn sẽ có thể giảm đáng kể thuế bất động sản trong tương lai, mà sẽ có lợi cho người thừa kế của bạn đáng kể. Yếu tố quan trọng là, "Bạn có sẵn sàng chia sẻ hoặc ủy thác quá trình ra quyết định cho các thành viên khác trong gia đình không?"

Đối với nhiều bậc cha mẹ hoặc người sáng lập doanh nghiệp, khả năng bước ra khỏi quá trình ra quyết định có thể là một trở ngại lớn hơn nhiều so với mối đe dọa của thuế bất động sản. Lập kế hoạch tốt có thể giúp giảm gánh nặng thuế, nhưng đối với nhiều quyết định là tình cảm hơn là hợp lý.

Forrest Baumhover là cố vấn tài chính với Hoạch định tài chính Westchase ở Tampa, Florida.

Larry Weiss là một kế hoạch tài chính dựa trên chi phí liên kết với NEXT Financial Group Inc. Thành viên FINRA / SIPC.