Giảm thu nhập của bạn để thoát khỏi thuế tối thiểu thay thế

Bởi Geoffrey M. Zimmerman, CFP

Tìm hiểu thêm về Geoffrey trên Investmentmatome's Ask a Advisor

Nếu bạn bị ảnh hưởng bởi thuế tối thiểu thay thế liên bang năm ngoái hoặc nghĩ rằng bạn có thể bị ảnh hưởng trong năm nay, thì bây giờ là thời gian để suy nghĩ về kế hoạch thuế của bạn. Có thể vẫn còn một số cách để bạn có thể thoát khỏi AMT. Nói chuyện với chuyên gia thuế của bạn về chiến lược tốt nhất cho bạn, nhưng một cách để tránh AMT là giảm thu nhập chịu thuế tối thiểu thay thế của bạn (AMTI) đến mức AMT thấp hơn thuế thông thường.

Làm thế nào nó hoạt động

AMT là một phương pháp thay thế tính thuế thu nhập chạy song song với hệ thống thuế thông thường. Theo hệ thống thông thường, thu nhập chịu thuế phần lớn dẫn đến việc bạn bị rơi vào khung thuế nào. Tôi sẽ gọi đây là "thu nhập chịu thuế thường xuyên" (RTI). Với AMT, một số loại thu nhập, miễn giảm và khoản khấu trừ theo từng khoản mục cụ thể cũng ảnh hưởng đến số tiền thu nhập chịu thuế của bạn. Bạn phải tính cả RTI và AMTI của bạn để xác định trách nhiệm thuế của bạn theo từng hệ thống. Sau đó, bạn trả tiền nào cao hơn.

Để tìm AMTI của bạn, hãy tính RTI của bạn và sau đó thêm một số loại thu nhập nhất định mà thông thường không được bao gồm. Ví dụ bao gồm thu nhập từ việc thực hiện các tùy chọn cổ phiếu ưu đãi, lãi được miễn thuế đối với trái phiếu doanh thu công nghiệp - một loại trái phiếu đô thị nhất định - và khấu hao. Bạn cũng có thể bổ sung một số khoản khấu trừ nhất định như thuế tài sản, thuế thu nhập của tiểu bang, khấu hao và lãi suất cho các khoản vay vốn chủ sở hữu nhà. Cuối cùng, trong khi các khoản khấu trừ cho chi phí y tế vẫn được cho phép, ngưỡng yêu cầu khấu trừ theo AMT cao hơn so với RTI. Vì vậy, theo AMT, ít chi phí y tế của bạn sẽ được khấu trừ.

Tất cả những điều trên là những ví dụ về các mục ưu tiên AMT. Số lượng và số lượng các mục ưu tiên bạn có liên quan đến thu nhập của bạn càng lớn, bạn càng có nhiều khả năng bị AMT đánh trúng.

Investmentmatome là một công cụ miễn phí để tìm cho bạn những thẻ tín dụng tốt nhất, tỷ giá cd, tiết kiệm, kiểm tra tài khoản, học bổng, chăm sóc sức khỏe và hàng không. Bắt đầu ở đây để tối đa hóa phần thưởng của bạn hoặc giảm thiểu lãi suất của bạn. Tiếng nói cố vấn

Tìm phần mềm thuế phù hợp

• Không trả tiền nhiều hơn những gì bạn cần.
• Xác định các tính năng sẽ hữu ích.
• Đảm bảo bạn sẽ được hỗ trợ.

Xem đề xuất của chúng tôi

Thoát khỏi AMT

Tránh AMT sẽ liên quan đến các chiến lược làm giảm cả RTI và AMTI của bạn hoặc các chiến lược làm giảm AMTI của bạn so với RTI của bạn. Nói chuyện với cố vấn của bạn về những điều sau đây:

Hưu trí đóng góp: Tối đa hóa sự đóng góp của bạn cho các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện như 401 (k) của bạn. Khoản đóng góp này làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn cũng như thu nhập chịu thuế của bạn, bất kể bạn có bị AMT tấn công hay không. Giảm AGI của bạn có thể quan trọng, bởi vì khi AGI của bạn tăng lên, khả năng sử dụng các khoản khấu trừ theo từng khoản của bạn sẽ giảm dần. Các đóng góp của chương trình hội đủ điều kiện cũng giúp quý vị tiết kiệm cho việc nghỉ hưu.

Bồi thường chậm: Nếu công ty của bạn cung cấp cho bạn quyền truy cập vào một kế hoạch bồi thường không đủ điều kiện - về cơ bản là lời hứa của người sử dụng lao động để giữ tài sản cho đến một thời điểm trong tương lai - bạn có thể chọn hoãn thu nhập vào kế hoạch. Bằng cách trì hoãn việc bồi thường, bạn cũng trì hoãn việc đánh thuế đối với số tiền đã đóng góp cho kế hoạch, cộng với mọi tăng trưởng, cho đến khi bạn rút tiền, thường là khi bạn nghỉ việc hoặc nghỉ hưu. Cuộc bầu cử để trì hoãn thu nhập bình thường không có hiệu lực cho đến năm sau, nhưng nó vẫn có thể ảnh hưởng đến kế hoạch cuối năm cho năm hiện tại. Làm việc với cố vấn của bạn để cân nhắc ưu và nhược điểm của chiến lược giảm thu nhập này.

Khoản khấu trừ được ghi: Loại, số lượng và số tiền khấu trừ bạn lấy là các yếu tố chính trong việc xác định xem bạn có phải trả thuế AMT hay thuế thu nhập thông thường hay không. Xem xét trì hoãn các khoản khấu trừ cụ thể theo từng khoản nếu bạn thuộc AMT. Ví dụ, thuế thu nhập của tiểu bang có thể là khoản khấu trừ từng khoản theo thuế thông thường nhưng không phải theo AMT. Nếu bạn đang thực hiện thanh toán thuế ước tính, thanh toán quý IV của bạn đến hạn vào hoặc trước ngày 15 tháng 1. Vì vậy, nếu bạn xem xét tình hình thuế của mình trong tháng 12 và thấy rằng bạn sẽ rơi vào AMT trong năm hiện tại nhưng có thể không phải trong năm sau, bạn sẽ chọn hoãn thanh toán thuế tiểu bang đó cho đến sau ngày 1 tháng 1, thay vì thực hiện thanh toán trong năm nay.

Đóng góp từ thiện: Nếu năm nay là một năm có thu nhập cao bất thường, hãy đưa bạn vào AMT, hãy xem xét việc quyên góp lớn hơn bình thường. Điều này được gọi là "bó" nhiều năm đóng góp từ thiện. Bạn có thể cung cấp trực tiếp cho tổ chức từ thiện hoặc thông qua một quỹ tài trợ do một nhà môi giới hoặc một nền tảng cộng đồng cung cấp. Khoản đóng góp cho các quỹ này được khấu trừ vào năm đóng góp và sau khi bạn đã quyên góp, tiền có thể được phân phối cho các tổ chức từ thiện theo thời gian theo mong muốn của bạn.

Tùy chọn cổ phần ưu đãi: Với các tùy chọn cổ phiếu ưu đãi, thông thường bạn không phải trả thuế thu nhập thông thường đối với chênh lệch giữa giá tấn công tùy chọn (giá thực hiện trong hợp đồng của bạn) và giá cổ phiếu vào ngày thực hiện. Điều này được gọi là yếu tố mặc cả. Nếu bạn đã thực hiện và tổ chức các tiêu chuẩn ISO trong năm hiện tại và dự kiến ​​sẽ phải tuân thủ AMT, hãy xem xét bán một số hoặc toàn bộ cổ phiếu trước cuối năm.Nếu bạn bán cổ phiếu trước khi bạn đáp ứng các giai đoạn nắm giữ vòng loại - ít nhất hai năm kể từ ngày cấp và ít nhất một năm kể từ ngày tập thể dục - kết quả bán hàng trong một bố trí không đủ điều kiện. Điều này làm cho phần doanh thu có thể quy cho phần tử mặc cả RTI, không phải là mục ưu tiên AMT.

Nếu bạn định làm một điều kiện không đủ tiêu chuẩn để giúp giảm AMT, bạn phải làm điều đó trong cùng một năm với bài tập. Việc thực hiện ISO có thể kích hoạt cả AMT, trong năm tập thể dục và một sự kiện thuế thu nhập thông thường, nếu bạn bán cổ phiếu trong năm dương lịch sau năm tập thể dục nhưng trước khi bạn đáp ứng các giai đoạn nắm giữ đủ điều kiện.

Nếu bạn tìm thấy vào cuối năm dương lịch hiện tại mà bạn phải chịu AMT, và bạn đã quyết định tiếp tục nắm giữ cổ phiếu được mua thông qua việc thực hiện ISO, hãy đảm bảo bạn có đủ tiền để dành riêng (đặc biệt, để thanh toán hóa đơn thuế của bạn hoặc đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn khác) mà không phải bán cổ phiếu như là một thỏa thuận không đủ điều kiện.

Các chiến lược khác: Bạn cũng nên tìm những cách khác để giảm gánh nặng thuế của bạn theo AMT và hệ thống thuế thông thường. Ví dụ, bạn có thể đầu tư vào trái phiếu đô thị miễn thuế (nhưng tránh trái phiếu doanh thu công nghiệp), chứ không phải trong trái phiếu chịu thuế, hoặc bạn có thể ghi danh vào kế hoạch khấu trừ y tế trước thuế của chủ nhân của bạn để giúp giảm lương của bạn.

Đừng chậm trễ

Gặp chuyên gia tư vấn tài chính và thuế của bạn để đánh giá mức độ rủi ro AMT của bạn và tìm cách tránh hoặc giảm tác động. Đặt lịch hẹn cho cuộc họp lập kế hoạch thuế cuối năm vào tháng 11 hoặc đầu tháng 12. Đến lúc đó, bạn sẽ có một ý tưởng hay về thu nhập của bạn, khoản khấu trừ theo từng khoản mục và mức độ phơi nhiễm cho các mặt hàng ưu tiên sẽ như thế nào trong năm và bạn có thể làm gì hơn trước khi năm thuế kết thúc.

Geoffrey M. Zimmerman, CFP, là cố vấn cấp cao và là trưởng phòng tuân thủ Đối tác tài chính Mosaic.